政策承諾與目標

本公司為取得公用天然氣設立許可暨供氣營業執照之業者，經營導管燃氣與供應民生用天然氣之銷售行為皆有法令規範，本公司承諾切實遵循所有相關法規並建立內部控制及稽核機制，以確保員工、管理層及相關利害關係人了解並履行合規義務。各部室依循ISO 50001能源管理系統、ISO 45001/TOSHMS 職業安全衛生管理系統、ISO 9001 品質管理系統設計每月辦理法令規章查詢作業，摘錄修法要旨並文件化，作為法令遵循作業隨時翻閱查考之憑據。為達成永續發展目標、促進企業綠色轉型，本公司依據 ISO 14064-1 標準，建立並執行溫室氣體盤查機制，確保溫室氣體數據的完整性、透明度和準確性。以協助制定減碳目標與改善計畫，以降低環境影響，符合永續發展承諾。

由秘書室定期蒐集更新法令新訊、國內外有關天然氣技術、施工管理或相關管線工程之新聞，以電子郵件或舉行技術會報傳達予各單位通知同仁。各部室依每月辦理法令規章查詢作業之結果，有異動者於部室會議中向單位同仁宣達。

為落實資訊透明化並落實風險控管，本公司對若有違反天然氣事業法相關事件而受有裁罰情事其罰鍰金額達新臺幣 50 萬元（含）以上之行政處分，將列為「重大違規裁罰事件」並於本報告書中揭露，2025 年無違反天然氣事業法重大外部裁罰事件。本年度相關裁罰均未達公司所定義之重大裁罰門檻。

此外，本年度無重大違反內部準則之情事。

2025 年違反法令裁罰事項

內部稽核機制

本公司設置稽核室，為內部控制制度之重要支柱，負責獨立、公正地檢核各項業務運作及控制機制是否有效執行，確保公司治理與永續經營的穩健發展。

透過這些流程，有助於提高公司治理、風險管理及內部控制的效率和有效性。

一、組織定位

• 稽核主管之任免由董事會通過，確保其獨立性與專業性。
• 直屬董事會，並定期向審計委員會及董事會報告年度稽核計畫與執行情形。

與獨立董事及會計師之主要溝通方式與頻率如下：

1. 每月：內部稽核主管定期於每月底前將上月內部稽核報告提報予各獨立董事知悉，若董事就報告內容有意見或需要更多資訊，稽核單位會即時協助說明或提供相關資訊予董事。
2. 每季：透過每季至少召開一次之審計委員會議，內部稽核主管向獨立董事報告內部稽核作業執行之情形與所發現之相關內控問題，各董事若欲就所見問題進行細部了解與提問，稽核主管會即時予以回應，利以掌握內部控制問題之改善，並可指示加強稽核工作內容。
3. 不定期：獨立董事平時得利用 LINE 群組、電子郵件或面談方式，溝通稽核所查事項；而內部稽核若發現有重大違反內部控制之缺失或異常情事，亦即時通知獨立董事知悉。
4. 獨立董事及會計師與內部稽核主管單獨溝通（無管理階層在場）內部稽核主管至少每年進行一次與獨立董事及會計師之單獨溝通，就查核事項、結果和內部控制等議題進行溝通，並做成紀錄存查。

二、主要職責

• 制定年度內部稽核計畫，涵蓋核心營運與控制流程。
• 執行內部稽核作業，查核各部門作業是否符合法令規定及內部控制制度。
• 檢視公司各項內控機制之有效性，並提出改善建議。
• 協助追蹤改善進度，確保缺失事項獲得妥善處理。
• 支援誠信經營政策推行，並協助調查重大異常事件或員工通報案件。
• 2025 年完成以下之稽核作業

三、強化永續治理的作為

• 配合永續發展政策，將 ESG相關風險納入稽核重點項目。
• 每年度主動檢視 ESG資訊揭露之正確性與一致性。
• 協助跨部門檢核永續績效資料，提升報告可信度與透明度。

四、績效與成果

2025年度完成計畫性稽核項目數31件，涵蓋率如下：